СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

Баланс – это финансовая фотография Вашего бизнеса. Именно в нем есть такая цифра как «Собственный капитал»  или реальная стоимость Вашего бизнеса.

Баланс состоит из двух частей:

Актив – отражает, куда вложены средства бизнеса

Пассив – отражает, из чего  эти средства состоят.

Итак, в Активе отображены все средства Вашего бизнеса, я обычно, расставляю их в порядке убывания ликвидности*.

*ликвидность  — это скорость, с какой актив может быть продан. Понятно, что деньги являются самым ликвидным активом, и, соответственно, здания реализовать дольше всего.

Т.е. мы заполняем деньги в кассе, деньги на счету, дебиторская задолженность, сырье на остатке, упаковка, полуфабрикаты, готовая продукция и основные средства (авто, оборудование, мебель, здания).

 Дебиторская задолженность – это долги Вам, а дебиторы – это должники Вам.

В дебиторской задолженности отражаются, денежные долги перед Вами, отгруженные Вами товары, но еще не оплаченные поставщиками, переплата за сырье, аренду, может быть выданная авансом зарплата.

Внимание, стоимость активов, нужно указывать по рыночной стоимости.

В Пассиве указываем краткосрочную (до одного года) кредиторскую (т.е. должны Вы) задолженность. Как правило – это долги за сырье, которое Вам уже поставили, но еще не оплаченное, текущая зарплата и аренда, различные краткосрочные кредиты, например овердрафты.

Дальше указывает долгосрочную (свыше одного года) кредиторскую задолженность.

А дальше, Собственный капитал – он рассчитывается как «Итого Активы» минус вся (и краткосрочная и долгосрочная) кредиторская задолженность.

Значит можно сказать, что реальная стоимость Вашего бизнеса — это рыночная стоимость всех Ваших активов минус все Ваши долги.

Подбивая баланс скажем 1 раз в квартал, Вы сможете увидить в динамике куда движется Ваш бизнес. Идет ли у Вас накоплениие прибыли или средства вымываются из бизнеса. Т.е. видно идет развитие или наоборот проедание бизнеса.

Актив		Пассив
Деньги в кассе	3000	Краткосрочная кредиторская задолженность	2000
Деньги на счету	12000	Поставщик 1	700
Дебиторская задолженность	3200	Поставщик 2	800
Покупатель 1	1500	Зарплата	200
Покупаетль 2	500	Аренда	300
Кредит сотруднику	1000	Долгосрочная кредиторская задолженность	16000
Переплата за аренду транспорта	200	Кредит на оборудование	11000
Основные средства	20000	Долг папе за стартовый капитал	5000
Транспорт	5000	Собственный капитал	20200
Оборудование	15000
Итого Актив	38200	Итого Пассив	38200